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☆财务分析☆ ◇600099 林海股份 更新日期:2019-06-06◇  

☆【】所载文章、数据仅供参考,使用前务请仔细核实,风险自负。☆

★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.异动科目】【4.环比分析】★



【1.财务指标】

【主要财务指标】



┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|标准无保留|标准无保留|

|                      |          |      意见|      意见|      意见|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |     13.90|    264.78|    192.70|    193.40|

|净利润增长率(%)       |  317.8864|   37.4053|   -0.3634|  -18.0593|

|营业总收入(万元)      |  15306.81|  52609.14|  45227.38|  46260.04|

|营业总收入增长率(%)   |   20.8419|   16.3215|   -2.2323|   29.5785|

|加权净资产收益率(%)   |    0.0293|    0.5600|    0.4100|    0.4085|

|资产负债比率(%)       |   23.7959|   19.9092|   15.3360|   19.7143|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     |-30605.575|   -0.7433| -754.9532| -369.9379|

|                      |         2|          |          |          |

|基本每股收益(元)      |    0.0006|    0.0121|    0.0088|    0.0088|

|每股收益-扣除(元)     |         -|    0.0082|   -0.0012|    0.0100|

|稀释每股收益(元)      |    0.0006|    0.0121|    0.0088|    0.0088|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    0.9252|    0.9252|    0.9252|    0.9100|

|每股未分配利润(元)    |    0.1203|    0.1197|    0.1076|    0.1388|

|每股净资产(元)        |    2.1718|    2.1598|    2.1477|    2.1645|

|每股经营现金流量(元)  |   -0.1941|   -0.0001|   -0.0664|   -0.0327|

|经营活动现金净流量增长| -156.8(L)|   99.9(L)| -103.3(L)| -135.8924|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|  未经审计|  未经审计|

|                      |          |      意见|          |          |

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |     13.90|    264.78|     20.74|     21.84|

|净利润增长率(%)       |  317.8864|   37.4053|  -91.1563|  -83.9217|

|营业总收入(万元)      |  15306.81|  52609.14|  36933.75|  26058.48|

|营业总收入增长率(%)   |   20.8419|   16.3215|   14.0622|   17.7873|

|加权净资产收益率(%)   |    0.0293|    0.5600|    0.0350|    0.0464|

|资产负债比率(%)       |   23.7959|   19.9092|   24.3743|   22.5035|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     |-30605.575|   -0.7433|-12565.585|-12545.661|

|                      |         2|          |         5|         1|

|基本每股收益(元)      |    0.0006|    0.0121|    0.0010|    0.0010|

|每股收益-扣除(元)     |         -|    0.0082|         -|    0.0003|

|稀释每股收益(元)      |    0.0006|    0.0121|    0.0010|    0.0010|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    0.9252|    0.9252|    0.9252|    0.9252|

|每股未分配利润(元)    |    0.1203|    0.1197|    0.1085|    0.1086|

|每股净资产(元)        |    2.1718|    2.1598|    2.1486|    2.1487|

|每股经营现金流量(元)  |   -0.1941|   -0.0001|   -0.1190|   -0.1250|

|经营活动现金净流量增长| -156.8(L)|   99.9(L)|   23.2(L)|   -0.9(L)|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【偿债能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    2.9932|    3.5088|    4.4021|    3.4888|

|速动比率              |    2.2161|    2.4503|    3.4054|    2.9474|

|资产负债比率(%)       |   23.7959|   19.9092|   15.3360|   19.7143|

|产权比率(%)           |   31.2266|   24.8583|   18.1139|   24.5552|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    2.9932|    3.5088|    2.9414|    3.1429|

|速动比率              |    2.2161|    2.4503|    2.0656|    2.2821|

|资产负债比率(%)       |   23.7959|   19.9092|   24.3743|   22.5035|

|产权比率(%)           |   31.2266|   24.8583|   32.2302|   29.0381|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【运营能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    1.1659|    4.4285|    5.4053|    6.0766|

|流动资产周转率        |    0.3570|    1.3352|    1.1573|    1.1623|

|固定资产周转率        |    1.1535|    3.8646|    3.3764|    3.5247|

|总资产周转率          |    0.2519|    0.9175|    0.7889|    0.7897|

|每股现金流量增长率(%) | -156.8(L)|   99.9(L)| -103.3(L)| -135.8910|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    1.1659|    4.4285|    3.0082|    2.3014|

|流动资产周转率        |    0.3570|    1.3352|    0.8991|    0.6475|

|固定资产周转率        |    1.1535|    3.8646|    2.6962|    1.9098|

|总资产周转率          |    0.2519|    0.9175|    0.6268|    0.4480|

|每股现金流量增长率(%) | -156.8(L)|   99.9(L)|   23.2(L)|   -0.9(L)|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【盈利能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |    0.2114|    0.6696|    0.8492|    0.4858|

|营业净利率            |    0.0908|    0.5033|    0.4261|    0.4181|

|营业毛利率            |    8.5959|   11.8312|   11.5516|   12.1336|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |    0.3102|    0.7666|    0.8694|    0.7234|

|总资产报酬率          |    0.0752|    0.6708|    0.7003|    0.5620|

|加权净资产收益率      |    0.0293|    0.5600|    0.4100|    0.4085|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |    0.2114|    0.6696|    0.2130|    0.2795|

|营业净利率            |    0.0908|    0.5033|    0.0562|    0.0838|

|营业毛利率            |    8.5959|   11.8312|   11.2851|   10.5137|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |    0.3102|    0.7666|    0.2614|    0.3350|

|总资产报酬率          |    0.0752|    0.6708|    0.1544|    0.1429|

|加权净资产收益率      |    0.0293|    0.5600|    0.0350|    0.0464|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【发展能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |   20.8419|   16.3215|   -2.2323|   29.5785|

|总资产增长率          |    4.0612|    6.3042|   -5.9069|    1.6956|

|营业利润增长率        |  -29.9114|   -8.2857|   70.9174|  -21.6747|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          |  317.8864|   37.4053|   -0.3634|  -18.0593|

|净资产增长率          |    1.1150|    0.5620|   -0.7755|    0.3540|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |   20.8419|   16.3215|   14.0622|   17.7873|

|总资产增长率          |    4.0612|    6.3042|    6.0745|   -0.7026|

|营业利润增长率        |  -29.9114|   -8.2857|  -78.2558|  -62.9759|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          |  317.8864|   37.4053|  -91.1563|  -83.9217|

|净资产增长率          |    1.1150|    0.5620|    0.6554|   -0.9934|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【2.报表摘要】

【资产负债表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |    62448.46|    59088.80|    55584.63|    59074.07|

|货币资金      |    12797.12|    17068.22|    17325.05|    19388.91|

|应收票据及应收|    18074.97|     9561.36|     9642.00|    13808.86|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |     1559.29|     1465.00|     1376.48|      796.33|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |      487.23|      305.00|      389.81|      331.38|

|存货          |    11547.39|    12452.34|     8496.14|     6305.32|

|流动资产总额  |    44479.95|    41278.83|    37525.68|    40631.17|

|固定资产      |    13186.77|    13353.17|    13873.12|    12917.30|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |    14860.20|    11764.11|     8524.44|    11646.06|

|应付票据及应付|    14068.18|    11075.56|     7808.52|    10353.86|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |      415.26|      422.55|      543.75|      619.10|

|流动负债      |    14860.20|    11764.11|     8524.44|    11646.06|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |           -|           -|           -|           -|

|未分配利润    |     2636.04|     2622.14|     2357.36|     3041.14|

|盈余公积金    |     2500.20|     2500.20|     2500.20|     2500.20|

|母公司股东权益|    47588.26|    47324.69|    47060.19|    47428.02|

|少数股东权益  |           -|           -|           -|           -|

|股东权益合计  |    47588.26|    47324.69|    47060.19|    47428.02|

|商誉          |           -|           -|           -|           -|

|在建工程(净额)|       65.42|       65.42|       61.45|     1245.20|

|可出售金融资产|           -|     1665.95|     1665.95|     1665.95|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |    62448.46|    59088.80|    62255.07|    60753.76|

|货币资金      |    12797.12|    17068.22|    14735.97|    14674.70|

|应收票据及应收|    18074.97|     9561.36|    14118.28|    14244.22|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |     1559.29|     1465.00|     1424.63|     1631.63|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |      487.23|      305.00|      764.08|      572.86|

|存货          |    11547.39|    12452.34|    13288.46|    11768.93|

|流动资产总额  |    44479.95|    41278.83|    44633.85|    42969.50|

|固定资产      |    13186.77|    13353.17|    13523.80|    13416.26|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |    14860.20|    11764.11|    15174.23|    13671.73|

|应付票据及应付|    14068.18|    11075.56|    13502.15|    12944.39|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |      415.26|      422.55|     1518.25|      580.09|

|流动负债      |    14860.20|    11764.11|    15174.23|    13671.73|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |           -|           -|           -|           -|

|未分配利润    |     2636.04|     2622.14|     2378.11|     2379.20|

|盈余公积金    |     2500.20|     2500.20|     2500.20|     2500.20|

|母公司股东权益|    47588.26|    47324.69|    47080.83|    47082.03|

|少数股东权益  |           -|           -|           -|           -|

|股东权益合计  |    47588.26|    47324.69|    47080.83|    47082.03|

|商誉          |           -|           -|           -|           -|

|在建工程(净额)|       65.42|       65.42|       65.42|       65.42|

|可出售金融资产|           -|     1665.95|     1665.95|     1665.95|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【利润表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |    15306.81|    52609.14|    45227.38|    46260.04|

|营业成本      |    13991.05|    46384.84|    40002.87|    40647.05|

|营业费用      |      294.26|     1134.39|     1044.89|     1346.63|

|管理费用      |      949.47|     4240.80|     3743.06|     4074.44|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     -162.66|     -340.46|     -298.31|     -459.82|

|投资收益      |           -|           -|      151.90|           -|

|营业利润      |       32.36|      352.24|      384.07|      224.71|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|       14.61|       44.13|        5.21|           -|

|利润总额      |       46.97|      396.38|      389.28|      332.01|

|净利润        |       13.90|      264.78|      192.70|      193.40|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |    15306.81|    52609.14|    36933.75|    26058.48|

|营业成本      |    13991.05|    46384.84|    32765.75|    23318.76|

|营业费用      |      294.26|     1134.39|      667.56|      427.92|

|管理费用      |      949.47|     4240.80|     3402.77|     2258.52|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     -162.66|     -340.46|     -288.32|     -241.32|

|投资收益      |           -|           -|           -|           -|

|营业利润      |       32.36|      352.24|       78.66|       72.84|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|       14.61|       44.13|       17.43|       13.96|

|利润总额      |       46.97|      396.38|       96.09|       86.80|

|净利润        |       13.90|      264.78|       20.74|       21.84|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【现金流量表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|     6906.63|    40139.50|    34254.95|    31831.17|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|     7141.56|    41190.24|    35134.95|    33385.85|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    11394.48|    41192.21|    36589.74|    34101.31|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|    -4252.92|       -1.97|    -1454.79|     -715.47|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|         0.0|      154.16|           -|       24.97|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|       18.18|      386.75|       76.84|      106.23|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|      -18.18|     -232.59|      -76.84|      -81.25|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|           -|           -|      333.00|         0.0|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|           -|           -|      876.48|         0.0|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|           -|         0.0|     -543.48|         0.0|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|           -|        0.00|           -|           -|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|    -4271.10|     -234.55|    -2075.11|     -796.72|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|     6906.63|    40139.50|    25098.32|    16821.04|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|     7141.56|    41190.24|    25623.86|    16998.86|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    11394.48|    41192.21|    28230.24|    19738.82|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|    -4252.92|       -1.97|    -2606.37|    -2739.96|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|         0.0|      154.16|      151.90|      151.90|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|       18.18|      386.75|      134.61|       62.28|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|      -18.18|     -232.59|       17.29|       89.62|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|           -|           -|           -|           -|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|           -|           -|           -|           -|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|           -|         0.0|           -|         0.0|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|           -|        0.00|           -|           -|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|    -4271.10|     -234.55|    -2589.09|    -2650.35|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【3.异动科目】

【资产负债表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2019-03-31 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他应收款      |      487.23|       59.75|报告期内投标保证金增加。|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应交税费        |      254.36|       39.50|报告期末未交增值税增加。|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他非流动资产  |       55.30|      -48.68|报告期内预付模具款项减少|

|                |            |            |。                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应收票据及应收账|    18074.97|       89.04|公司货款回笼主要集中在下|

|款              |            |            |半年。                  |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他应付款      |       78.39|      109.57|报告期内招标代理费结算未|

|                |            |            |到期。                  |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|开发支出        |      318.33|       58.66|报告期内公司加大高速插秧|

|                |            |            |机项目投入。            |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【利润分配表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2019-03-31 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|研发费用        |       67.34|      -56.52|报告期内对新品研发投入较|

|                |            |            |同期减少。              |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|净利润          |       13.90|      317.89|报告期内所得税费用减少。|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|营业外收入      |       14.61|     1550.69|报告期内对供应商质量处罚|

|                |            |            |增加。                  |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【现金流量表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2019-03-31 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|现金及现金等价物|    -4271.10|     -179.60|报告期内经营活动产生的现|

|净增加额        |            |            |金流量净额减少。        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|支付的各项税费  |      234.18|       35.11|报告期内支付各项税费增加|

|                |            |            |。                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资活动产生的现|      -18.18|     -114.13|上年同期收到被投资公司分|

|金流量净额      |            |            |配红利。                |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|经营活动产生的现|    -4252.92|     -156.78|报告期内销售商品、提供劳|

|金流量净额      |            |            |务收到的现金减少,且购买 |

|                |            |            |商品、接收劳务支付的现金|

|                |            |            |增加。                  |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【4.环比分析】

┌───────────────────────────────────┐

|                               2018年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      12666.81|         24.08|        3.33|          1.26|

| 二季度 |      13391.68|         25.46|       18.51|          6.99|

| 三季度 |      10875.26|         20.67|       -1.10|         -0.41|

| 四季度 |      15675.40|         29.80|      244.04|         92.17|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘

┌───────────────────────────────────┐

|                               2017年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      10327.85|         22.84|       55.33|         28.71|

| 二季度 |      11795.49|         26.08|       80.50|         41.78|

| 三季度 |      10257.01|         22.68|       98.71|         51.22|

| 四季度 |      12847.03|         28.41|      -41.84|        -21.71|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘



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