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☆财务分析☆ ◇002793 东音股份 更新日期:2019-06-06◇  

☆【】所载文章、数据仅供参考,使用前务请仔细核实,风险自负。☆

★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.异动科目】【4.环比分析】★



【1.财务指标】

【主要财务指标】



┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|标准无保留|标准无保留|

|                      |          |      意见|      意见|      意见|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |   1821.08|  11134.56|  11585.17|  10036.28|

|净利润增长率(%)       |   -9.6899|   -3.8895|   15.4329|   22.7118|

|营业总收入(万元)      |  24769.54|  93544.58|  82804.40|  63739.73|

|营业总收入增长率(%)   |   26.3958|   12.9705|   29.9102|    9.1038|

|加权净资产收益率(%)   |    1.9800|   13.6700|   16.1700|   17.8600|

|资产负债比率(%)       |   43.2611|   35.0885|   16.1016|   14.0928|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     |   89.3443|  102.4873|   90.2059|   72.4791|

|基本每股收益(元)      |    0.0911|    0.5600|    0.5800|    1.0900|

|每股收益-扣除(元)     |         -|    0.5300|    0.5500|    0.9500|

|稀释每股收益(元)      |    0.0815|    0.5400|    0.5800|    1.0900|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    1.0832|    1.0517|    1.0517|    3.1034|

|每股未分配利润(元)    |    1.6652|    1.8901|    1.4890|    2.5351|

|每股净资产(元)        |    4.0424|    4.2277|    3.7709|    6.9833|

|每股经营现金流量(元)  |    0.0811|    0.5706|    0.5225|    0.7274|

|经营活动现金净流量增长|  166.2(P)|    9.1958|   43.6654|   25.1522|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|  未经审计|  未经审计|

|                      |          |      意见|          |          |

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |   1821.08|  11134.56|   8441.28|   5373.76|

|净利润增长率(%)       |   -9.6899|   -3.8895|   -9.2197|  -17.2870|

|营业总收入(万元)      |  24769.54|  93544.58|  66034.80|  46171.24|

|营业总收入增长率(%)   |   26.3958|   12.9705|    5.5863|    6.6015|

|加权净资产收益率(%)   |    1.9800|   13.6700|   10.7300|    7.0000|

|资产负债比率(%)       |   43.2611|   35.0885|   32.2732|   19.8292|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     |   89.3443|  102.4873|   26.5417|   45.2058|

|基本每股收益(元)      |    0.0911|    0.5600|    0.4200|    0.2700|

|每股收益-扣除(元)     |         -|    0.5300|         -|    0.2700|

|稀释每股收益(元)      |    0.0815|    0.5400|    0.4100|    0.2700|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    1.0832|    1.0517|    1.0517|    1.0517|

|每股未分配利润(元)    |    1.6652|    1.8901|    1.7689|    1.6308|

|每股净资产(元)        |    4.0424|    4.2277|    4.0930|    3.9396|

|每股经营现金流量(元)  |    0.0811|    0.5706|    0.1120|    0.1215|

|经营活动现金净流量增长|  166.2(P)|    9.1958|  -16.1332|  -34.6447|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【偿债能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    2.1526|    3.3056|    3.4128|    4.7056|

|速动比率              |    1.6612|    2.5241|    2.1274|    3.3595|

|资产负债比率(%)       |   43.2611|   35.0885|   16.1016|   14.0928|

|产权比率(%)           |   76.2459|   54.0558|   19.1918|   16.4046|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    2.1526|    3.3056|    4.5057|    2.9731|

|速动比率              |    1.6612|    2.5241|    3.1931|    1.7275|

|资产负债比率(%)       |   43.2611|   35.0885|   32.2732|   19.8292|

|产权比率(%)           |   76.2459|   54.0558|   47.6521|   24.7337|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【运营能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    0.8968|    3.7143|    3.4866|    3.5276|

|流动资产周转率        |    0.2863|    1.4454|    1.6502|    1.5137|

|固定资产周转率        |    1.2642|    4.6614|    4.0453|    3.7591|

|总资产周转率          |    0.1684|    0.8132|    0.9674|    0.9356|

|每股现金流量增长率(%) |  166.0(P)|    9.1956|   43.6667|  -53.0679|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    0.8968|    3.7143|    2.4263|    1.7459|

|流动资产周转率        |    0.2863|    1.4454|    1.0719|    0.9440|

|固定资产周转率        |    1.2642|    4.6614|    3.2683|    2.2748|

|总资产周转率          |    0.1684|    0.8132|    0.6030|    0.4907|

|每股现金流量增长率(%) |  166.0(P)|    9.1956|  -16.1339|  -34.6462|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【盈利能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |    8.4635|   13.6517|   16.1417|   17.8613|

|营业净利率            |    7.3521|   11.9029|   13.9910|   15.7457|

|营业毛利率            |   27.2883|   25.9581|   30.4599|   28.7529|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |    9.6991|   16.5505|   20.0852|   21.9387|

|总资产报酬率          |    1.3627|    9.0932|   14.8579|   14.2863|

|加权净资产收益率      |    1.9800|   13.6700|   16.1700|   17.8600|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |    8.4635|   13.6517|   14.6171|   13.4802|

|营业净利率            |    7.3521|   11.9029|   12.7831|   11.6388|

|营业毛利率            |   27.2883|   25.9581|   26.5779|   26.3307|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |    9.6991|   16.5505|   17.9829|   15.7494|

|总资产报酬率          |    1.3627|    9.0932|    7.4685|    6.3287|

|加权净资产收益率      |    1.9800|   13.6700|   10.7300|    7.0000|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【发展能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |   26.3958|   12.9705|   29.9102|    9.1038|

|总资产增长率          |   72.1750|   55.9340|   10.5837|   47.9062|

|营业利润增长率        |   -8.8368|   -4.4558|   17.4031|   25.1389|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          |   -9.6899|   -3.8895|   15.4329|   22.7118|

|净资产增长率          |   15.8368|   20.6449|    7.9979|  105.6969|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |   26.3958|   12.9705|    5.5863|    6.6015|

|总资产增长率          |   72.1750|   55.9340|   56.3855|    5.6153|

|营业利润增长率        |   -8.8368|   -4.4558|  -10.3560|  -16.9219|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          |   -9.6899|   -3.8895|   -9.2197|  -17.2870|

|净资产增长率          |   15.8368|   20.6449|   19.5964|   12.0319|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【2.报表摘要】

【资产负债表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |   154006.20|   140173.24|    89892.69|    81289.27|

|货币资金      |    39359.81|    32335.31|    12575.96|    14012.66|

|应收票据及应收|    18657.55|    16591.92|    12929.53|    10634.39|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |      354.92|     1153.16|     1965.81|     2496.34|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |     1281.79|     1707.20|     1988.01|      223.90|

|存货          |    20841.69|    19322.15|    17972.65|    15058.01|

|流动资产总额  |    91305.05|    81722.84|    47717.93|    52640.07|

|固定资产      |    19474.71|    19711.38|    20424.67|    20514.29|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |    66624.74|    49184.62|    14474.16|    11455.92|

|应付票据及应付|     8714.69|     8406.37|     8391.92|     7448.78|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |     3223.82|     2482.43|     3019.10|     1743.18|

|流动负债      |    42414.86|    24721.85|    13981.94|    11186.64|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |    24209.88|    24462.77|      492.22|      269.28|

|未分配利润    |    33418.64|    37802.64|    29779.38|    25351.14|

|盈余公积金    |     5900.55|     5716.08|     4604.78|     3447.85|

|母公司股东权益|    87381.46|    90988.62|    75418.53|    69833.36|

|少数股东权益  |           -|           -|           -|           -|

|股东权益合计  |    87381.46|    90988.62|    75418.53|    69833.36|

|商誉          |           -|           -|           -|           -|

|在建工程(净额)|    23897.68|    19308.75|     2190.43|      271.56|

|可出售金融资产|           -|           -|           -|           -|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |   154006.20|   140173.24|   129141.16|    98280.58|

|货币资金      |    39359.81|    32335.31|    35704.65|    10382.04|

|应收票据及应收|    18657.55|    16591.92|    15519.80|    16395.42|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |      354.92|     1153.16|     1344.92|     1329.14|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |     1281.79|     1707.20|      565.17|      856.05|

|存货          |    20841.69|    19322.15|    21992.66|    20991.69|

|流动资产总额  |    91305.05|    81722.84|    75491.42|    50104.33|

|固定资产      |    19474.71|    19711.38|    19985.17|    20168.23|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |    66624.74|    49184.62|    41678.00|    19488.29|

|应付票据及应付|     8714.69|     8406.37|     6367.07|     9780.42|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |     3223.82|     2482.43|     3664.27|     3185.04|

|流动负债      |    42414.86|    24721.85|    16754.48|    16852.07|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |    24209.88|    24462.77|    24923.52|     2636.22|

|未分配利润    |    33418.64|    37802.64|    35378.02|    32616.64|

|盈余公积金    |     5900.55|     5716.08|     5447.41|     5141.28|

|母公司股东权益|    87381.46|    90988.62|    87463.16|    78792.29|

|少数股东权益  |           -|           -|           -|           -|

|股东权益合计  |    87381.46|    90988.62|    87463.16|    78792.29|

|商誉          |           -|           -|           -|           -|

|在建工程(净额)|    23897.68|    19308.75|    14128.52|     8329.15|

|可出售金融资产|           -|           -|           -|           -|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【利润表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |    24769.54|    93544.58|    82804.40|    63739.73|

|营业成本      |    18010.34|    69262.23|    57582.23|    45412.72|

|营业费用      |      676.13|     2666.25|     2092.87|     1824.16|

|管理费用      |     1733.95|     4961.06|     4654.91|     5967.10|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     1003.80|     -587.50|     1284.34|     -778.62|

|投资收益      |       -8.71|      480.22|      400.43|      549.87|

|营业利润      |     2096.37|    12770.46|    13366.03|    11384.73|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|           -|      -24.17|       -9.88|      228.49|

|利润总额      |     2098.63|    12746.29|    13356.14|    11613.21|

|净利润        |     1821.08|    11134.56|    11585.17|    10036.28|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |    24769.54|    93544.58|    66034.80|    46171.24|

|营业成本      |    18010.34|    69262.23|    48484.14|    34014.05|

|营业费用      |      676.13|     2666.25|     1949.85|     1185.36|

|管理费用      |     1733.95|     4961.06|     3620.61|     4075.16|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     1003.80|     -587.50|    -1020.16|     -201.05|

|投资收益      |       -8.71|      480.22|      204.20|       86.63|

|营业利润      |     2096.37|    12770.46|     9652.35|     6223.97|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|           -|      -24.17|       -7.50|       -4.08|

|利润总额      |     2098.63|    12746.29|     9644.86|     6219.89|

|净利润        |     1821.08|    11134.56|     8441.28|     5373.76|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【现金流量表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|    23675.52|    92344.64|    83551.55|    68095.50|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    26989.75|   104696.53|    90654.89|    75007.30|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    25362.72|    93285.01|    80204.39|    67733.10|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|     1627.03|    11411.52|    10450.51|     7274.20|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|           -|      313.07|    10400.53|     1362.55|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|     4840.22|    28787.42|    16106.70|    17100.54|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|    -4840.22|   -28474.35|    -5706.17|   -15737.99|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|    11100.00|    46090.21|     9133.52|    35347.44|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|      177.50|     9580.95|    15199.59|    19801.73|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|    10922.50|    36509.26|    -6066.07|    15545.71|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|     -541.03|      224.23|     -319.43|     -266.13|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|     7168.28|    19670.66|    -1641.17|     6815.78|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|    23675.52|    92344.64|    66584.33|    44235.57|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    26989.75|   104696.53|    74861.44|    50300.57|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    25362.72|    93285.01|    72620.98|    47871.32|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|     1627.03|    11411.52|     2240.46|     2429.25|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|           -|      313.07|     3391.93|     3264.74|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|     4840.22|    28787.42|    12761.04|     6902.47|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|    -4840.22|   -28474.35|    -9369.10|    -3637.73|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|    11100.00|    46090.21|    39266.18|     5689.81|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|      177.50|     9580.95|     9289.61|     6503.50|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|    10922.50|    36509.26|    29976.57|     -813.69|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|     -541.03|      224.23|      473.80|      131.58|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|     7168.28|    19670.66|    23321.72|    -1890.59|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【3.异动科目】

【资产负债表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-12-31 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|货币资金        |    32335.31|      157.12|主要系募集资金和银行借款|

|                |            |            |增加所致                |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|短期借款        |    11000.00|           -|系期末银行流动资金借款余|

|                |            |            |额增加                  |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|在建工程        |    19308.75|      781.51|主要系本期年产200万台潜 |

|                |            |            |水泵项目建设投入        |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【利润分配表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-12-31 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|财务费用        |     -587.50|     -145.74|主要系汇率变化致汇兑收益|

|                |            |            |增加所致                |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【现金流量表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-12-31 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资活动现金流入|      313.07|      -96.99|系上年赎回银行理财产品  |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|现金及现金等价物|    19670.66|     1298.58|系可转换公司债券募集资金|

|净增加额        |            |            |未完全投用。            |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|筹资活动现金流出|     9580.95|      -36.97|系本期偿还银行借款及分配|

|                |            |            |股利减少                |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资活动现金流出|    28787.42|       78.73|系本期年产200万台潜水泵 |

|                |            |            |项目建设投入            |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|筹资活动现金流入|    46090.21|      404.63|系本期发行可转换债券及短|

|                |            |            |期借款增加所致          |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【4.环比分析】

┌───────────────────────────────────┐

|                               2018年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      19596.81|         20.95|     2016.47|         18.11|

| 二季度 |      26574.44|         28.41|     3357.29|         30.15|

| 三季度 |      19863.55|         21.23|     3067.51|         27.55|

| 四季度 |      27509.78|         29.41|     2693.29|         24.19|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘

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|                               2017年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      19004.92|         22.95|     2466.01|         21.29|

| 二季度 |      24307.08|         29.35|     4030.87|         34.79|

| 三季度 |      19229.05|         23.22|     2801.69|         24.18|

| 四季度 |      20263.35|         24.47|     2286.60|         19.74|

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